Hvorfor spør regnskapsfører etter innsyn i bankkonto selv om regnskapssystemene inkluderer bankavstemming?
Ditt regnskapssystem inneholder funksjonalitet for bankavstemming – likevel spør regnskapsfører om innsyn til virksomhetens bankkonti i nettbanken eller om du kan laste ned bankkontoutskrifter.
Hvorfor? Kan man ikke stole på bankavstemmingene i regnskapssystemene?
Bankavstemming i regnskapssystemene er en summering av importerte linje for linje transaksjoner
Nei, man kan ikke stole på at bankavstemmingen i regnskapssystemet fungerer 100%.
I praksis fungerer de fleste regnskapssystemer idag slik:
- Det importeres en inngående saldo
- Transaksjoner importeres linje for linje
- Regnskapssystemet summerer de importerte linjetransaksjonene og beregner selv en sluttsaldo
Sluttsaldoen er ikke hentet direkte fra nettbanken. Men utgjør et beregnet beløp basert på mange linjeimporter i løpet av året.
Feil i regnskapssystemets sluttsaldo kan skyldes manglende overført(e) linjetransaksjon(er), forsinkede transaksjoner eller periodiske datoavvik.
Regnskapsfører spør deg for å sikre et korrekt regnskap
Når regnskapsfører spør deg om tilgang til nettbanken eller ber deg om bankkontoutskrifter er det ikke for å «snoke» i banktransaksjonene dine.
Det er for å være sikker på at regnskapssystemet har fått importert alle banktransaksjonene slik at regnskapet viser korrekt sluttsaldo.
En enkelt manglende transaksjon kan være nok til å påvirke regnskapet betydelig.
Dersom regnskapssystemet mangler eksempelvis en betalt en offentlig avgift, et utbetalt utbytte, at du har fått betalingsoppgjør fra en større leverandør eller at du har nedbetalt gjeld – vil regnskapet kunne vise feil og i verste fall lede til at virksomheten treffer dårlige lederbeslutninger som et resultat av lav kvalitet på regnskapsinformasjon.