Kan KI regne ut hvor mye jeg skal sette av til skatt?

Ja, KI kan gi deg et nyttig anslag og forklare hvordan skatten beregnes. Men tallet er bare så godt som opplysningene og satsene den bruker, og du må alltid kontrollere det mot Skatteetaten.

Det er et av de vanligste spørsmålene vi ser småbedriftseiere stille til ChatGPT, Claude og lignende verktøy, særlig i enkeltpersonforetak. Spørsmålet er godt, fordi mange får restskatt de ikke har satt av penger til. Svaret blir best når du gir KI riktige opplysninger og ber den vise regnestykket.

Spørsmålet er en del av vår guide Hvordan kan jeg bruke KI i regnskapet?, der du finner flere eksempler og råd om kontroll og ansvar.

Slik kan du spørre

Et kort spørsmål som «Hvor mye skatt skal jeg betale?» gir et kort og ofte unøyaktig svar. Gi heller KI de opplysningene den trenger, og be den vise hvordan den regner.

Forslag til prompt du kan kopiere og tilpasse:

Jeg driver enkeltpersonforetak i Norge og har ingen annen inntekt. Jeg forventer omsetning på [X] kroner og fradragsberettigede kostnader på [Y] kroner i inntektsåret 202[x]. Lag et anslag over hvor mye jeg bør sette av til skatt og trygdeavgift per måned. Vis beregningen trinn for trinn. Oppgi hvilke satser du bruker, hvilket inntektsår de gjelder og kilden hos Skatteetaten eller regjeringen.no. Ikke ta med fradrag jeg ikke har opplyst om, og si tydelig hva som er usikkert.

Har du også lønn fra en arbeidsgiver, skriv det inn. Lønnen påvirker hvilke trinnskattesatser næringsinntekten havner i, og skattetrekket ditt dekker allerede en del. Har du andre personlige inntekter, fradrag eller formue må det også med i beregningen. På Skatteetaten sin bestillingsside for skattekort  vil du kunne finne postene for fjoråret og på den måten enklere lete deg frem til hvilke poster som også må med i årets beregning. 

Hva KI ofte gjør feil

KI-verktøy regner ofte riktig, men bygger på feil forutsetninger. Disse feilene ser vi oftest:

• Satser fra feil år. Satsene endres hvert år. Selv nettsider som fremstår som oppdaterte, kan oppgi fjorårets tall.
• Glemt eller feil trygdeavgift. Næringsinntekt har høyere sats enn lønn. KI bruker noen ganger lønnssatsen.
• Minstefradrag i næring. Næringsdrivende får ikke minstefradrag. Det gjelder lønn og pensjon.
• Foretaksmodellen overses. Trygdeavgift og trinnskatt beregnes av beregnet personinntekt. Har foretaket driftsmidler, kan skjermingsfradrag gjøre personinntekten lavere enn overskuddet.
• ENK og AS blandes sammen. Et aksjeselskap skattlegges helt annerledes, se eget avsnitt under.
• Merverdiavgift regnes som inntekt. Er du mva-registrert, er det omsetning og kostnader eksklusive mva som teller. Mva-beløpet skal ikke beskattes, men det skal betales inn separat.

Be KI rette opp når du ser en feil, og be den forklare hva som endret seg i beregningen.

Satser for 2026 du kan sjekke svaret mot

• Skatt på alminnelig inntekt: 22 prosent av overskuddet etter fradrag.
• Trygdeavgift på næringsinntekt: 10,8 prosent.
• Personfradrag: 114 540 kroner.
• Trinnskatt: Fem trinn, beregnet av personinntekten.
• Høyeste marginalskatt på næringsinntekt: 50,6 prosent.

Kilde: Finansdepartementet, skattesatser 2026 og Regjeringen, endringer i lover og regler fra 1. januar 2026.

Slik kontrollerer du anslaget

Den beste kontrollen er skattekortet ditt hos Skatteetaten. Når du legger inn forventet overskudd, beregner Skatteetaten forskuddsskatten for deg med riktige satser.

1. Sammenlign med skattekortet. Logg inn og legg inn forventet næringsinntekt. Avviker KI-anslaget mye fra Skatteetatens beregning, finn ut hvorfor før du stoler på noen av tallene.
2. Sjekk satsene. Be KI oppgi kilden, og åpne den. Står det et annet år enn det du spør om, er svaret ikke til å stole på.
3. Oppdater underveis. Du kan endre skattekortet så mange ganger du vil innen 15. desember. Gjør det når inntekten endrer seg.
4. Betal forskuddsskatten i tide. For personlige skattytere forfaller forskuddsskatten 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember. Betaler du ikke en termin, forfaller hele årets forskuddsskatt.
5. Har du betalt for lite? Du kan betale et tilleggsforskudd innen 31. mai året etter og slippe renter.

Les mer hos Skatteetaten om forskuddsskatt for enkeltpersonforetak og forskuddsskatt for privatpersoner.

Har du aksjeselskap, er spørsmålet et annet

I et aksjeselskap er det selskapet som betaler skatt av overskuddet, med 22 prosent. Selskapet betaler forskuddsskatt i to terminer, 15. februar og 15. april året etter inntektsåret.

Du som eier skattlegges for det du tar ut, som lønn eller utbytte. Lønn gir skattetrekk og arbeidsgiveravgift, mens utbytte beskattes etter egne regler. Spør du KI om skatt i et AS, må du derfor oppgi hva selskapet tjener, og hvordan du planlegger å ta ut penger. Les mer om lønn eller utbytte, og om å velge mellom enkeltpersonforetak og aksjeselskap. 

Hvor kommer regnskapsføreren inn?

KI kan gi deg et godt utgangspunkt, men den kjenner ikke virksomheten din og regnskapet ditt slik en regnskapsfører gjør. Regnskapsføreren kan avstemme anslaget mot det reelle resultatet underveis i året, slik at du kan justere forskuddsskatten før restskatten overrasker.

Les mer om våre skattetjenester, eller om hvem som har ansvaret når du bruker KI i regnskapet.